Cómo afectan los hijos a tu retención de IRPF

Si tienes hijos, lo habrás notado: a igualdad de sueldo, te retienen menos IRPF que a un compañero sin hijos. No es un truco ni un descuento aparte en la nómina: es consecuencia de cómo se calcula la retención. Los hijos a cargo aumentan tu mínimo personal y familiar, la parte de tu renta que la ley considera que no debe tributar, y eso rebaja el tipo que se te aplica.

El mínimo por descendiente

La retención de IRPF se calcula a partir de la Ley 35/2006 del IRPF y del algoritmo oficial que publica cada año la AEAT. Dentro de ese cálculo, el mínimo por descendiente reconoce una cantidad por cada hijo a cargo. En 2026 los importes son:

• Primer hijo: 2.400 €.
• Segundo hijo: 2.700 €.
• Tercer hijo: 4.000 €.
• Cuarto hijo y siguientes: 4.500 € cada uno.
• Y, además, por cada hijo menor de 3 años se suman 2.800 €.

Cuanto mayor es ese mínimo, menor es la base sobre la que se aplica la escala y, por tanto, menor es el porcentaje que se te retiene cada mes.

Cómo se reparte entre los progenitores

Cuando ambos progenitores tienen derecho a aplicar el mínimo (la situación más habitual), este se reparte: cada uno computa la mitad. Si solo uno lo aplica, lo toma íntegro. Por eso, en una pareja, el efecto del hijo se reparte entre las dos nóminas.

No solo baja la retención: a veces no hay retención

Los hijos también elevan el umbral a partir del cual existe obligación de retener. Con rentas moderadas, sumar descendientes puede situarte por debajo de ese umbral, de modo que la empresa no te practique retención alguna. Es uno de los motivos por los que dos personas con sueldos parecidos pueden tener retenciones muy distintas.

Familia numerosa y otras situaciones

Más allá del número de hijos, ciertas circunstancias familiares tienen un peso específico en el IRPF. La condición de familia numerosa, la discapacidad de algún miembro o ser familia monoparental pueden dar lugar a deducciones y a un tratamiento más favorable, que se materializan sobre todo en la declaración de la renta. En la retención mensual, lo que la empresa aplica directamente son los mínimos por descendientes y por discapacidad que le hayas comunicado.

Otros mínimos familiares que también reducen la retención

Los hijos no son lo único que rebaja la retención. El mismo mecanismo del mínimo personal y familiar contempla, entre otros:

• El mínimo por ascendientes a cargo (padres o abuelos mayores de 65 años, o con discapacidad, que convivan contigo y tengan rentas bajas).
• Los mínimos por discapacidad, tanto del propio trabajador como de los descendientes o ascendientes a cargo, que son especialmente relevantes.

Todos ellos aumentan la parte de renta que no tributa y, por tanto, reducen el tipo de retención.

El modelo 145: cómo comunicar tu situación familiar

La empresa no «adivina» tu situación: la calcula con los datos que le facilitas en el modelo 145 de comunicación de datos al pagador. Si tienes un hijo, cambia tu número de descendientes o varía tu situación familiar, comunícalo a la empresa para que ajuste la retención. Si no lo haces, podrías estar soportando una retención mayor de la que te corresponde durante meses.

La retención no es el impuesto final

Conviene recordar que la retención es un anticipo del IRPF, no el impuesto definitivo. La cuenta final se hace en la declaración de la renta: si a lo largo del año te retuvieron de más, te devuelven; si de menos, pagas. Tener hijos suele traducirse en menos retención mensual y, con frecuencia, en una declaración favorable, pero el resultado depende del conjunto de tu situación.

Por qué no te damos «la cifra exacta» aquí

El IRPF de la nómina no se calcula «a ojo»: intervienen tu retribución anual, tu situación familiar, la edad de los hijos, posibles discapacidades y otros factores. Por eso nuestra calculadora de salario neto aplica el algoritmo oficial de la AEAT paso a paso, y conviene contrastar los casos límite con el propio servicio de cálculo de retenciones de la AEAT. Si quieres entender primero la diferencia entre lo que cuesta tu nómina y lo que ingresas, empieza por salario bruto vs. neto.

Navarra y País Vasco tienen su propia normativa foral de IRPF, con retenciones distintas que no se reflejan en este cálculo.